| Аннотацiя: |
З метою врахування нових Рекомендацій FATF в Україні здійснюється приведення антилегалізаційного законодавства у відповідність із Методикою проведення національної оцінки ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму. Об’єктом такої оцінки є створена в Україні національна система протидії відмиванню “брудних” коштів, основні учасники якої – суб’єкти первинного фінансового моніторингу, що безпосередньо не пов’язані з фінансовими операціями своїх клієнтів, але можуть залучатися для забезпечення видимості легітимності здійснюваних ними операцій із відмивання “брудних” коштів. На підставі інтегрованого аналізу ступеня відповідності країни Рекомендаціям FATF у статті розкрито причинно-наслідковий зв’язок між національною оцінкою ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму та оцінкою цих ризиків на рівні суб’єктів первинного фінансового моніторингу, зокрема аудиторів і аудиторських фірм. |
